Казначейство банка чем занимается
Казначейство (банка, корпорации)
Корпоративные финансы
Финансы домохозяйств
Вторую функцию казначейства составляет управление рыночным риском с целью извлечения дохода от ожидаемого развития ситуации на рынке (рыночной конъюнктуры). Рыночный риск включает в себя процентный, валютный и фондовый риски.
Третьей функцией казначейства является координация указанных выше функций в рамках централизованного управления активами и пассивами организации.
Примечания
Ссылки
Полезное
Смотреть что такое «Казначейство (банка, корпорации)» в других словарях:
Казначейство — (Treasury) Определение казначейства, структура, задачи и функции казначейства Информация об определении казначейства, структура, задачи и функции казначейства Содержание Содержание Обозначение казначейской системы исполнения по Необходимость… … Энциклопедия инвестора
Казначейство организации — Для термина «Казначейство» см. другие значения. Финансы Публичные финансы: Международные финансы Государственный бюджет Федеральный бюджет Муниципальный бюджет Частные финансы: Корпоративные финансы Финансы домохозяйств Финансовые рынки: Рынок… … Википедия
Казначейство (организации) — У термина «Казначейство» существуют и другие значения. Финансы Публичные финансы: Международные финансы Государственный бюджет Федеральный бюджет Муниципальный бюджет Частные финансы: Корпоративные финансы Финансы домохозяйств … Википедия
Казначейство — В Викисловаре есть статья «казначейство» Казначейство: Федеральное казначейство (Казначейство Росс … Википедия
ЗАКОН О СОВЕРШЕНСТВОВАНИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФЕДЕРАЛЬНОЙ КОРПОРАЦИИ СТРАХОВАНИЯ ДЕПОЗИТОВ 1991 г. — FEDERAL DEPOSIT INSURANCE CORPORATION IMPROVEMENT ACT OF 1991Этот закон введен в действие 19 декабря 1991 г. Одно из его основных положений реструктурирование и реформирование кредитно фин. сферы. Законодательство обеспечивало правовую основу… … Энциклопедия банковского дела и финансов
ДОХОДЫ ФЕДЕРАЛЬНОГО РЕЗЕРВНОГО БАНКА — FEDERAL RESERVE BANK EARNINGSДля федеральных резервных банков получение прибыли не является первичной задачей; мотив прибыльности является вторичным по сравнению с задачей осуществления надлежащей ден. кредитной политикиСистема распределения… … Энциклопедия банковского дела и финансов
Доллар США — (US USD) Доллар США это денежная единица Соединенных Штатов Америки Доллар США : курс и номинал денежной единицы США, история и перспективы развития резервной валюты мира Содержание >>>>>>>>> … Энциклопедия инвестора
Федеральная резервная система США — (Federal Reserve System) Федеральная резервная система США это система банков, выполняющая роль центробанка США Федеральная резервная система США: предпосылки и история создания, закон о Федеральном Резерве, функции, Центробанк США, связи с ЦБ РФ … Энциклопедия инвестора
Листинг — (Listing) Листинг это совокупность процедур по допуску ценных бумаг к обращению на фондовой бирже Определение листинга, преимущества и недостатки листинга, виды листинга, этапы процедуры листинга, котировальный список листинга, делистинг… … Энциклопедия инвестора
Федеральный резервный банк Сент-Луиса — (The Federal Reserve Bank of St. Louis) Федеральный резервный банк Сент Луиса это один из банков Федеральной резервной системы Федеральный резервный банк Сент Луиса: назначение и функции, обязанности банка, руководство и филиалы Содержание… … Энциклопедия инвестора
Финансовая сфера
Банковское казначейство с функциями риск-менеджмента
Казначейство в банке может быть чем-то большим, чем «тихой заводью» для счетоводов, если на это подразделение возложены функции комплексного управления активами и пассивами. Почему казначейство все-таки называется казначейством, даже если оно выполняет функции риск-менеджмента, какая нагрузка ложится на казначейство в периоды кризисаи чем заняты банковские казначеи в относительно спокойные для рынка времена, «Банковскому обозрению» рассказывает начальник казначейства ЛОКО-Банка Павел Разумейко.
— Павел Борисович, когда казначейство ЛОКО-Банка стало отдельным подразделением и какие задачи ставило перед ним руководство банка?
— Казначейство банка как отдельное подразделение было сформировано в 1999 году, спустя пять лет с момента создания самого ЛОКО-Банка. Побудительным мотивом стал августовский кризис 1998 года.
Как известно, в 1998 году произошел государственный дефолт, который ударил по всей экономике России, но в первую очередь — именно по банковской сфере, по финансовому сектору. Многие крупные банки испытали трудности, которые в итоге привели к банкротству. Имена банков-лидеров рынка (кроме госбанков), которые благополучно «выплыли», можно пересчитать по пальцам одной руки.
ЛОКО-Банк в тот момент был не очень большим, средним банком. Естественно, убытки банков, вызванные дефолтом, переток клиентских денежных средств из коммерческих банков в государственные ударили не только по лидерам рынка или банкам, которые имели ГКО-ОФЗ, но по всем кредитным организациям без исключения. ЛОКО-Банк был не очень активен на финансовых рынках в тот момент, однако ощутил на себе основные негативные тенденции, происходившие в банковском секторе и в экономике России в целом.
Эти события подтолкнули руководство банка к тому, чтобы переосмыслить свой подход к риск-менеджменту, к управлению активами и пассивами. Казначейство, по замыслу акционеров и менеджмента, должно было стать частью комплексной системы риск-менеджмента и подразделением, которое управляет активами и пассивами в целом, анализирует и управляет риском ликвидности, процентным и рыночным рисками, моделирует различные ситуации, проводит стресс-тестинг. Руководство банка поручило казначейству разработать методологию с учетом современных рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору, а также мирового опыта.
В результате в банке была разработана комплексная политика управления активами и пассивами, а в ее рамках — методики управления различными рисками, процентная, депозитная политики, доработана кредитная политика банка, сформирован комитет по управлению активами и пассивами. Ведь до того момента административная и бизнес-вертикаль была представлена только правлением и кредитным комитетом.
До формирования казначейства административная и бизнес-вертикаль была представлена только правлением и кредитным комитетом.
— Соответственно, до создания казначейства комплексное управление рисками в банке не практиковалось?
— Разумеется, кредитный риск изучался в банке и ранее в рамках кредитного департамента. Но подразделения, которое рассчитывало бы валютные и рыночные риски, анализировало глубоко ликвидность, структуру баланса, ранее не было. Отдельными рисками занимались разные подразделения, но комплексной системы не сложилось, потому что до 1998 года никто не оценивал вероятность таких серьезных угроз, как, например, дефолт. Практически ни в одном банке не было комплексной системы риск-менеджмента, которая сегодня построена практически во всех банках из двух первых сотен. Да и те немногочисленные банки, которые уделяли внимание риск-менеджменту, «выплыли» в итоге не за счет умения управлять рисками, а с помощью акционеров, государства и т.д.
— Какое место занимает казначейство в системе риск-менеджмента и какова административная структура казначейства в ЛОКО-Банке?
— Казначейство стало краеугольным камнем в преображенной системе риск-менеджмента. Сегодня казначейство в банке отвечает за риск ликвидности, процентный и рыночный риски. В составе казначейства работают три отдела: отдел управления казначейскими рисками, отдел операций на межбанковском и биржевом рынках и отдел операций с ценными бумагами.
К такой структуре мы пришли не сразу. Поначалу казначейство только оценивало и анализировало риски. Сегодня мы ими непосредственно управляем, то есть казначейство выполняет не только функции риск-менеджмента, но и функции финансового менеджмента в банке.
— Какому лицу в банке подчиняется казначейство и каковы ваши полномочия, где их предел?
— Наш непосредственный начальник — заместитель председателя правления банка, который курирует вопросы фондирования, распределения основных активов. И над ним уже — председатель правления.
Что касается полномочий, казначейство управляет риском ликвидности, процентным и рыночным рисками, формирует торговый портфель банка, дает рекомендации размещающим и привлекающим подразделениям — когда, в каких объемах и по каким ставкам производить соответствующие операции. Такие рекомендации выдаются на регулярной основе, в превентивном порядке. Разумеется, мы учитываем при этом объективные тенденции рынка в отношении ставок, вносим изменения в бизнес-план банка, но учет этих тенденций осуществляется именно казначейством. Утверждение продуктового ряда, принятие решений относительно выхода в тот или иной сегмент рынка (ипотека, малый бизнес) находятся уже за пределами наших полномочий, это дело правления банка. Казначейство же достаточно гибко определяет тарифный коридор, в котором могут действовать другие подразделения.
Надо отсеивать ложные сигналы тревоги с рынка. Казначейство решает вопросы не только ликвидности, но и доходности.
— Судя по функциональной нагрузке, объему полномочий, в ЛОКО-Банке по факту, вне зависимости от названия, сложилось некое управление риск-менеджмента с функциями казначейства, а не наоборот. До сих пор комментарии экспертов «БО» сводились к тому, что казначейство — это достаточно утилитарное подразделение, счетоводы…
— Существует два подхода к организации взаимодействия казначейства и риск-менеджмента. В западноевропейском понимании функции казначейства ограничиваются расчетами-подсчетами, выдачей каких-то рекомендаций. А вот во многих американских банках, и вообще в концепции развития американской банковской системы, казначейство занимается, в том числе, активным управлением торговыми портфелями, разработкой политики банка на различных рынках. Есть множество за и против обоих подходов, но, на мой взгляд, подход ЛОКО-Банка за прошедшие семь лет доказал свою гибкость, универсальность и эффективность, позволил без потерь выйти из кризиса 2004 года.
— Такой подход сложился стихийно или казначейство формировалось в подобном функционале планово и целенаправленно?
— Разумеется, казначейство формировалось эволюционно. Но задача стояла изначально — создать комплексную систему управления активами и пассивами. Изначально был выбран системный подход, была осознана необходимость создания некоей административной вертикали. При этом функции казначейства в получившейся структуре превалируют над функциями «чистого» риск-менеджмента. Можно сказать, что у нас получилась реализация североамериканской модели банковского казначейства.
Поначалу казначейство только оценивало и анализировало риски. Сегодня мы ими непосредственно управляем, выполняя не только функции риск-менеджмента, но и функции финансового менеджмента в банке.
— Кризис 2004 года был первой и единственной серьезной проверкой казначейства в деле? Какие задачи пришлось решать казначейству ЛОКО-Банка в эти месяцы?
— Да, это было первое испытание казначейства в условиях, приближенных к боевым. Банк ничего не потерял в этом кризисе, и даже приобрел — многие клиенты из других банков перешли к нам.
Если говорить о проблемах того периода, то, конечно, в первую очередь пришлось решать проблему ликвидности. Рынок МБК практически сразу прекратил свое существование, банки довольно быстро начали закрывать друг на друга лимиты. Казначейство банка, оперативно управляя торговым портфелем, в сжатые сроки смогло аккумулировать на корреспондентских счетах банка объем денежных средств, достаточный для удовлетворения возможного оттока клиентских ресурсов.
Также казначейству в ускоренном режиме необходимо было пересчитать рыночные, процентные, валютные риски банка, а также риск ликвидности, исходя из различных сценариев развития ситуации на финансовых рынках, а также перспектив в общем банковской отрасли. Например, мы должны были спрогнозировать вероятные риски падения рынка ценных бумаг, последствия оттока клиентских средств, возможные задержки погашений коммерческих кредитов, вероятные колебания обменного курса рубля. Казначейство провело соответствующие тесты и начало выдавать рекомендации всем подразделениям банка, вовлеченным в процесс управления активами и пассивами.
Мы разработали комплекс мероприятий на случай ухудшения ситуации, предкризисной, кризисной стадии и углубленного кризиса, и работали по четкому плану.
— Стресс-тесты, которые вы проводили в течение нескольких лет, помогли или вам пришлось решать совершенно иные задачи?
— Конечно, помогли. Мы предвосхитили падение некоторых ценных бумаг и вышли из них заранее, не понеся рыночных убытков. Таким образом, был урегулирован и риск ликвидности. Банк мог выдать деньги клиентам, которые желали забрать депозиты, и удовлетворить запросы клиентов, которые хотели получить кредит. А ведь многие банки в это время заморозили свои кредитные программы. Да и вкладчики, забравшие деньги, потом вернулись с извинениями.
— Какие сигналы с рынка казначейство воспринимает как угрожающие?
— В 2004 году таковым стал первый дефолт на банковском рынке — Содбизнесбанк. Загорелась первая тревожная лампочка. Потом случился второй дефолт — Кредиттраст. Опасность системного кризиса увеличивается. Пошли негативные комментарии в прессе. Мы выходим из ценных бумаг, пока они не начали падать, аккумулируем ликвидность на корсчетах, увеличиваем кассу в ожидании наплыва «физиков». В то же время мы собрали работников фронт-офиса, объяснили необходимость работы на упреждение, разъяснений клиентам, что все в порядке.
Выборы обещают некоторую нестабильность. Стоимость фондирования в таком случае вырастет, а доход от кредитования, скорее всего, не изменится.
— Можно ли воспринимать публикации в прессе как корректные свидетельства надвигающегося кризиса? СМИ в иной месяц по два раза кричат о кризисе.
— Разумеется, надо отсеивать ложные сигналы. Казначейство решает вопросы не только ликвидности, но и доходности. Но у нас есть универсальная система собственной разработки, которая позволяет оценить качество внешних раздражителей.
— Как изменяются риски от кризиса к кризису? Какие риски будут наиболее серьезными в среднесрочной перспективе, с точки зрения казначейства? Учитывают ли ваши стресс-тесты риски, которые несут для банковской системы грядущие выборы?
— Действительно, 2004 год заставил решать проблему ликвидности. Прошлогодние события несли опасность реализации юридических рисков, риска изменения характера надзора.
Выборы обещают некоторую нестабильность, что может повлиять на процентные ставки. Может произойти отток с рынка средств инвесторов, фондирующих банки. Стоимость фондирования в таком случае вырастет, а доход от кредитования, скорее всего, не изменится, потому что крупные игроки (Сбербанк, ВТБ) имеют возможность не менять своей процентной политики.
Кроме того, мы наблюдаем некоторое охлаждение в отношениях России и ЕС. Надеюсь, что на саммите «восьмерки» эти проблемы будут сняты и негативные последствия в виде оттока инвесторов с фондового рынка будут преодолены. К осени ситуация должна нормализоваться, возможно, уже после выборов в Госдуму. Инвесторы должны увидеть кандидатов в президенты, убедиться, что Конституцию переписывать не будут, правила игры остаются неизменными. Тогда инвесторы вернутся.
Я ожидаю большого положительного импульса после вступления России в ВТО. Экономическая ситуация в России улучшится если не в разы, то очень заметно. Возможно, наша позиция в этом вопросе нетрадиционная, поскольку вокруг полно апокалиптических прогнозов по поводу вступления в ВТО. Но мы уверены, что искусственные ограничения на рынке капитала ни к чему хорошему не приводят. Существующие ограничения на открытие филиалов иностранными банками направлены не против серьезных международных банковских структур, а в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Федеральное казначейство — что это и чем занимается?
Казначейство РФ — это федеральный орган исполнительной власти, который ведет расчетно-кассовое обслуживание исполнения федерального бюджета. В казначейство стекаются все средства налогоплательщиков и оно является посредником между налогоплательщиками/бюджетополучателями и банками, через которые осуществляются все эти операции прихода/расхода.
Минфин занимается составлением бюджета, а казначейство организовывает его исполнение. В течение всего года оно осуществляет бесперебойные платежи в рамках заложенного Министерством финансов бюджета. Казначейство является кассиром/бюджетной платежной системой.
Не стоит забывать, что казначейство не распоряжается средствами. Ими распоряжаются различные министерства, ведомства, учреждения, а казначейство лишь осуществляет эти платежи по их поручениям, заложенным в бюджете.
Основная задача казначейства состоит в том, чтобы всегда в кассе были деньги для бесперебойного осуществления платежей по бюджету точно в срок. В самом казначействе в наличной форме денег нет. Денежные средства находятся на едином казначейском счете.
Казначейство осуществляет тотальный контроль за приходными и расходными средствами на одном счете, что обеспечивает принцип единства кассы.
Межрегиональное управление казначейства находится в Москве, а территориальные органы находятся в столицах субъектов Российской Федерации. Всего насчитывается 85 территориальных отделений.
Изначально казначейство было частью Министерства финансов РФ — одним из его департаментов. С 2005 года было преобразовано в федеральную службу, которая осталась подведомственна Министерству финансов.
В структуре казначейства есть центральный аппарат, который состоит из 14 отделений, отвечающих:
Центральному аппарату подчиняются территориальные органы казначейства, расположенные в столицах 85 субъектов Федерации.
Основные функции Федерального казначейства
У казначейства есть собственные функции, тесно перекликающиеся с функциями некоторых других органов власти:
По каким вопросам можно обратиться в казначейство РФ?
Во-первых, в казначейство можно идти в том случае, если у вас на руках есть решение суда о взыскании средств с бюджетной организации, которая не торопится расплачиваться. В этом случае можно обратиться с жалобой в Казначейство, описать ситуацию, предоставить подтверждающие документы.
По такому принципу можно взыскать деньги с любой бюджетной организации.
Еще чаще в Казначейство обращаются физические лица, которые совершили платежи в бюджетной сфере (налоги, штрафы, любые другие отчисления в казну) по ошибочным реквизитам. Они обращаются в ведомство за разъяснением о дальнейших действиях по розыску и возврату ошибочных платежей.
Обращение граждан регистрируется в течение 30-х дней с момента получения, а рассматривается в течение 30-ти дней. В некоторых случаях срок рассмотрения может быть увеличен.
Через обращение в казначейство можно узнать основные права, запреты и обязанности, связанные с гражданской службой.
Казначейство — система управления деньгами
Казначейство. Пора навести порядок в финансах фирмы
Эффективно управлять всеми денежными потоками, рисками, обеспечить полную платежеспособность предприятия. Основные инструменты — это платежный календарь и согласование платежей. Автоматизация данного направления наиболее эффективна с использованием Интернет сервиса и интеграции в существующие программы 1С. Обращая пристальное внимание на данный процесс, увеличивается эффективность работы любой фирмы. Казначейство иными словами — это подразделение, которое отвечает за все счета и кассу организации.
Казначейство в 1С. За и против
Если не следить за денежными потоками фирмы, тогда в чем вообще смысл коммерческой организации? Тем более, в настоящее время, рынок достаточно часто бывает не стабильным.
В компании недостаточно денег? Это значит, что выплаты по налогам, заработной плате, кредитам, и другим платежам невозможны. Последствия могут быть серьезными: пени, штрафы и прочие дополнительные издержки, которые ложатся на плечи компании. При возникновении подобной ситуации уже увеличивается вероятность того, что компания перестанет существовать, или потребуются дополнительные затраты на вывод предприятия из нестабильной ситуации.
Но есть и обратная сторона, когда у фирмы большое количество денежных средств. Вроде бы хорошо и в тот момент, когда у компании возникнут трудности, можно будет решить все сложности. Деньги должны приносить деньги. А если этот трудный момент и вовсе не наступит, или через пять лет? Упущенная выгода не нужна. К примеру, можно принять участие в каком-нибудь успешном проекте, тем самым увеличив прибыть.
Для этого и важен контроль над денежными средствами, этим вопросом занимается казначейство. В компании важен баланс между дополнительной прибылью, вложением и затратами. Поэтому, отвечая на вопрос: за или против казначейства? Ответ однозначно: да.
В статье, мы рассмотрим подробно: какова цель казначейства, кому подходит система казначейства, рассмотрим его формы, и какая подойдет именно Вашей организации.
Основная цель казначейства
Нужна ли Вам система казначейства в 1С?
Как определить необходимость внедрения системы казначейства? Ответ прост, ответьте на ряд ниже поставленных вопросов:
Ответы Вас не удовлетворили? Значит, проблемы точно есть. В организации независимо от масштаба, деньги должны быть под контролем. Всегда необходимо понимание, куда их потратили, на что планируется израсходовать и зачем.
Если есть трудности с движением и контролем денежных средств, то пора внедрять систему казначейства. Такая система может быть полностью автоматизирована, или частично.
Централизованное, децентрализованное, или автоматизированное?
В казначействе выделяют следующие формы организации. Это централизованное, децентрализованное и полностью автоматизированное. Выбор зависит напрямую от направления деятельности Вашей компании и масштабов.
Так чем же их отличия?
При использовании централизованного казначейства, в самой организации формируется целое подразделение. Через нее проходят все денежные потоки, а другие службы, если потребуется что-то оплатить, просто предоставляют заявку на оплату. За подразделением казначейства закреплены все действия, связанные с финансовыми средствами: планирование, исполнение, контроль.
Децентрализованная форма казначейства отличается от централизованного только тем, что делегируются полномочия. Иными словами, не исключается вероятность передачи права осуществления платежей прямо из центров финансовой ответственности. Но это не значит, что система контроля в данном случае должна отсутствовать. При отсутствии должного контроля, вероятность потери, перерасхода денежных средств возрастает в разы. Не стоит забывать и про финансовые риски, которые в самом плохом раскладе, могут привести к банкротству фирмы.
В настоящее время, все больше компаний применяют централизованную систему управления. В этом случае оперативность обмена данными крайне важна для непрерывного контроля. Решением такого вопроса является перевод на автоматизированную систему казначейства.
Централизованное казначейство
Централизованное казначейство — это структура, которая позволяет управлять денежными средствами организации. Такую форму казначейства в основном применяют холдинги, где головная компания распределяет средства между дочерними организациями. Также, данную форму могут использовать крупные компании. Из-за больших масштабов, они достаточно часто сталкиваются с проблемами, которые касаются управления финансами. Для того чтобы все денежные ресурсы взять под контроль, рекомендуют применять централизованную форму казначейства.
Плюсы централизованной формы казначейства
Самое главное преимущество внедрения централизованного казначейства — это наведение порядка в финансовой системе холдинга, или крупной компании. Обеспечено хорошее состояние в таких вопросах, как:
Минусы централизованного казначейства
Когда система казначейства не автоматизирована, возникает ряд ошибок, которые возможны из-за человеческого фактора. Также, имеется ряд других моментов:
Специфика централизации казначейства
Навести порядок в финансовых вопросах не так-то просто, особенно в крупных организациях, или холдингах. Бывают такие случаи, что подразделения, или дочерние организации пользуются своими собственными системами работы с финансами. И привести все это к одному виду, очень сложно.
Лучше всего начинать с подробного анализа всех подразделений, или дочерних организаций фирмы. После следует привести всю документацию к одной форме. Данный процесс является длительным и вероятнее всего потребуется хорошее финансирование. Далее, обеспечьте полный доступ пользователей к общей системе денежного учета. После проведения данных процедур, можно внедрять централизованное казначейство.
Подводя итог вышесказанного, то централизованное казначейство — это четкое управление и контроль над всеми денежными потоками холдинга, или крупной организации.
Автоматизированная форма: казначейство в 1С или в веб сервисе
Автоматизированная форма казначейства создает возможность оперативного централизованного управления всеми финансовыми средствами компании. Такое казначейство увеличивает понятность всех поступлений и затрат, обеспечивает оперативный контроль целесообразности выплат фирмы. Централизованное казначейство подразумевает большие затраты: оплата труда сотрудников, помещение, канцтовары и прочее. Автоматизированное казначейство сводит такие затраты к минимуму. В конечном итоге данные действия приводят к большой экономии денежных средств предприятия. Также полностью сводятся к нулю ошибки, связанные с человеческим фактором.
Функции автоматизации казначейства
Какие вопросы решает автоматизированное казначейство?
Казначейство или в веб сервисе – это правильный и действенный способ «порядка» в денежных вопросах компании. Какой вид казначейства использовать в работе, выбирать Вам. Но, живя в современном мире, для надежности и экономии времени, мы рекомендуем автоматизировать весь процесс. И этот способ подходит не только крупным организациям. Веб-сервис Финоко – это отличная возможность быстро перейти на такую систему. Десятками компаний доказано, что это работает. Многолетний опыт работы показал, что надежность сервиса превыше всего. И самое главное, Финоко не требует приобретения каких-либо дополнительных программ, что несомненно является большим преимуществом.