Крашеные деньги что это такое
Осторожно, госконтракт: техника безопасности при работе с «окрашенными» деньгами
К чему нужно быть готовым предпринимателю, который вышел на госконтракт, и на каких ошибках чаще всего прогорают новички.
Многие начинающие предприниматели убеждены, что заполучить крупный госконтракт означает автоматически обеспечить безбедное существование и процветание своему стартапу. На деле этот путь может оказаться тернистым и губительным.
О теме безопасности госконтрактов в последние дни активно заговорили после задержания менеджеров «Сбера», которых обвинили в многомиллионных хищениях. По версии некоторых экспертов, причиной таких обвинений вполне могли стать ошибки в использовании госсредств, выделяемых на внедрение цифровых инноваций. Между тем тендеры с «окрашенными» деньгами и в принципе госконтракты собирают огромное количество участников, при этом далеко не все понимают, какие риски они несут.
Редакция Skillbox Media
Пишем о событиях, явлениях и понятиях из мира дизайна и программирования, геймдева, образования и бизнеса.
Что такое «окрашенные» деньги и как контролируют траты на госконтрактах
«Окрашенные» деньги — эффективный инструмент контроля за использованием госсредств и борьбы с коррупцией, который пока только начинают внедрять в России. В 2021 году в стране вступил в силу Федеральный закон «О цифровых финансовых активах», предусматривающий выпуск, учёт и обращение активов в цифровой форме — в частности, путём внесения (изменения) записей в информационную систему на основе распределённого реестра (блокчейна). Блокчейн позволяет сохранять прозрачность процесса и возможность проведения независимого аудита смарт-контрактов и «окрашивать» деньги, то есть оснащать безналичные деньги специальными кодами, которые позволяют отслеживать, контролировать или ограничивать целевое использование средств. К примеру, выделенные на покупку медоборудования деньги нельзя потратить на премии чиновникам или на ремонт той же больницы. При таком подходе даже обоснованная с точки зрения исполнителя контракта трата может быть расценена как нецелевая. К слову, «Сбер» стал одним из первых разработчиков и пропагандистов технологии «окрашенных» денег в стране и продвигает эту тему на государственном уровне.
Однако и до появления в обороте таких понятий, как токены и блокчейн, у заказчика была и есть возможность контролировать целевое расходование средств в рамках контракта. Для этого в контракт включают условие о банковском сопровождении. Если госконтракт содержит условие о сопровождении, то поставщик обязан подписать договор на обслуживание этого документа с банком. Такой договор обязывает банк проводить мониторинг движения денег в рамках госконтракта на отдельном расчётном счёте, а также информировать заказчика о нецелевых тратах. По словам Сергея Ентца, председателя совета директоров АКБ «Держава» ПАО, банковское сопровождение контракта («меченые деньги») активно развивается, но пока ещё не очень широко распространено, хотя как продукт, несомненно, имеет потенциал развития.
Ентц уточняет, что пока банковское сопровождение применяется к небольшому числу контрактов — около 1–5% случаев, относительно заказов на сумму от 500 млн рублей. «Но это, безусловно, правильная практика. Она позволяет снизить риски и банку, выдающему гарантии (а стало быть, стоимость гарантии будет меньше), и госзаказчику — он сможет привлекать более широкий круг участников торгов, и самому исполнителю — он получит доступ к гарантиям по выгодной цене и возможность поучаствовать в большем числе конкурсов. Подобное отслеживание постепенно может распространиться и на более мелкие контракты», — уточняет он.
Важные нюансы банковского сопровождения
Механизм банковского сопровождения контракта реализуется максимально просто: деньги госзаказчика перечисляются на специально открытый банковский счёт, и задача банка — контролировать целевое использование средств. Ентц уточняет, что, как правило, сопровождением контракта занимается банк, выдавший гарантию его исполнения, но это условие не является обязательным. Будет ли необходимо банковское сопровождение, полностью зависит от заказчика, этот пункт прописывается в конкурсной документации. «Иногда по условиям контракта требуется открыть счёт не только непосредственному исполнителю, но и его контрагентам и субподрядчикам. Это может стать препятствием — не всякий поставщик или партнёр захочет открывать счета в новом банке. В таком случае часть расходов придётся нести за свой счёт», — предостерегает представитель банка. Бывает, что проще и дешевле заплатить за поставку, используя какой-то другой ресурс. «Например, если нужно купить мебель, скажем, у рекламного агентства, банк может негативно отреагировать на попытку использования таким образом средств госконтракта и просто не провести платёж. Если вы уверены в необходимости и целесообразности таких покупок, оплатите их из других средств, а по завершении контракта банк просто разблокирует те деньги, которые были выплачены вам на этом этапе», — советует он.
Советы получателям банковских гарантий
Алексей Скородумов, председатель правления АКБ «Держава» ПАО, сформулировал несколько важных советов для предпринимателей, которые впервые сталкиваются с необходимостью получения банковской гарантии для госконтракта.
Первый совет — обратиться к брокеру. Брокер — опытный участник рынка, знающий условия разных банков.
Второй совет — предпринимателю нужно критически посмотреть на свою отчётность, наличие судебных исков, проблем у топ-менеджеров. «При выдаче гарантий на сумму до 50–100 млн рублей решение принимается на основе скоринга, то есть оценивает потенциального клиента робот, он опирается на доступные базы данных и не будет разбираться с письменными объяснениями клиентов. Если в этих базах присутствует негатив, банку проще отказать, чем разбираться», — поясняет Скородумов.
Третий совет: не замахиваться сразу на максимальные объёмы, а постепенно зарабатывать репутацию. Для получения положительного решения банка важно, чтобы объём госконтракта был сопоставим с масштабами деятельности компании. «Не нужно браться сразу за крупный заказ, нужно показать, что есть опыт исполнения госконтрактов в выбранной области, и лишь потом наращивать объёмы. Если раньше строили дороги, а теперь решили взять контракт на поставку IT-оборудования, поменяйте хотя бы заранее код ОКВЭД», — поясняет Скородумов. По его словам, негативным сигналом для банка может послужить и то, что раньше компания исполняла контракты на десятки миллионов, а теперь пытается получить миллиарды.
О перспективах «окрашенных» контрактов
О дальнейших перспективах внедрения «окрашенных» контрактов в последнее время много и часто говорят в правительстве. И первые шаги в этом направлении уже сделаны. Так, в начале октября вице-премьер Виктория Абрамченко сообщила о том, что экологические деньги в бюджетах регионов станут «окрашенными». Использовать эти деньги в иных целях, кроме как для ликвидации нанесённого природе вреда, станет невозможно, а соответствующие изменения уже внесены в закон. Мотивация государства в расширении спектра «окрашенных» госконтрактов проста и понятна. По приведённым Викторией Абрамченко данным, из 40 млрд рублей, которые государство распределило по регионам на ликвидацию экологического вреда, по назначению потратили лишь 2% суммы. Это означает, что уже в ближайшее время спектр «окрашенных» контрактов может заметно расшириться.
Масштабы рисков
В России, где доля государственного участия в экономике за последние 20 лет только росла и сейчас приближается к 50%, с государственными деньгами так или иначе рискует встретиться чуть ли не каждый второй предприниматель. А вместе с этим растут и риски нарваться на неприятности. Только за прошлый год, по статистике Генпрокуратуры, за нарушения в госзакупках привлекли к ответственности 40 тысяч лиц. При этом понятно, что, связываясь с госзаказом, предприниматель рискует сильнее, так как в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств он может попасть как минимум в чёрный список контрагентов, а в худшем случае — на скамью подсудимых за хищение государственных средств.
«Техника безопасности» в работе с госконтрактами
По словам Аяза Алиева, доцента кафедры финансового менеджмента РЭУ им. Г. В. Плеханова, вопросы у правоохранителей часто возникают, когда выполнение работ по документам происходит раньше, чем по факту. «Имеются различные риски как на стадии заключения госконтракта, в частности на уровне торгов, так и на стадии исполнения госконтрактов. Например, срыв сроков исполнения, невозможность выполнения объёма своими силами караются Уголовным кодексом», — дополняет Алиев. Он советует исполнителям избегать моментов, когда просят подписать документы, а потом выполнить услуги, а также ситуаций, когда происходит замена дорогих материалов более дешёвыми.
По мнению Анастасии Усковой, генерального директора платформы «Рокет Ворк» (rocketwork.ru), риски могут поджидать исполнителя госконтракта на всех этапах работы. «Непрозрачные закупки, коррупция, завышенная стоимость работ — это то, что может заинтересовать прокуратуру на этапе заключения договора, когда до основной работы ещё даже не дошло дело. В период непосредственной работы — срыв сроков. Ненадлежащее исполнение также может служить причиной для разбирательств, равно как и работа с третьими подрядчиками в рамках контракта, — с этим также нужно быть максимально аккуратным», — предостерегает Ускова.
Анастасия Ускова, генеральный директор платформы «Рокет Ворк» (rocketwork.ru):
«Важно, как бы ни банально это звучало, выполнять договорные обязательства чётко и прозрачно. Перед стартом перепроверить техническое задание на предмет возможных подводных камней и сложностей. Если ТЗ вам не по зубам, лучше не рисковать в надежде, что госбюджет поможет вам расширить штат, или прокачать нужные компетенции, или найти ещё одного подрядчика. Кстати, с собственными контрагентами нужно быть вдвойне осмотрительным. Проверяйте, как у них дела с отчётностью, как идёт работа. Помните, что, если подведут вас они, отвечать по госконтракту всё равно будете вы. Ещё один дельный совет — не соглашайтесь подписывать документы задним числом. Только фактические даты. Держите под контролем деловую переписку, старайтесь протоколировать все переговоры — это поможет отстоять свою правоту в суде, если до него дойдёт».
Банкноты с чернильными пятнами? Никогда не принимайте их!
Что вы должны сделать, если вам в руки попали банкноты с чернильным пятном? Не задумываясь, вы должны вернуть их, советует Европейский центральный банк.
В Греции почти ежедневно совершаются ограбления банкоматов. По оценкам руководителей банков, на рынке будет появляться все больше банкнот с явными чернильными пятнами. Те, кто не замечают и берут их, невольно помогают сбыту краденных банкнот!
Чернила на банкнотах, как объяснил центральный банк, являются «последствиями» кражи сумм из банкоматов, когда система защиты «поливает купюры краской».
Данная система защиты называется «интеллектуальная система нейтрализации банкнот» или «обесценивающая система» (IBNS), которая запускается в момент, когда преступники вскрывают банкомат или сейф.
Система делает украденные банкноты бесполезными и непригодными, снижая тем самым риск того, что коммерческие предприятия, банки и инкассаторы не станут жертвами преступной деятельности.
Как можно распознать украденную банкноту, испачканную чернилами?
ЕЦБ поясняет, что когда банкнота помечается системой IBNS, защитные чернила пропитывают банкноту и оставляют не ней следы, которые обычно более заметны на ее краях. Чаще всего используются защитные чернила ярко-фиолетового, зеленого, синего, красного или черного цвета. Чернила обычно текут от краев к центру банкнот и оставляют характерный отпечаток.
Что вы должны сделать
Как должен реагировать гражданин, если кто-то дает ему банкноту, явно запачканную чернилами «обесценивающего устройства»? Не принимайте и не просите другого сбыть подобную купюру, советует ЕЦБ, так как вы не можете быть уверены в том, что лицо, предоставляющее вам банкноту, является ее законным владельцем.
Вы также должны отказаться от банкнот, которые были отбелены или окрашены, потому что преступники, вероятно, пытались удалить пятна чернил, нанесенные системой IBNS, путем стирки или отбеливания банкнот.
Если вы получили купюру с чернильным пятном, вы должны сдать ее в головное отделение Банка Греции, объяснив, как купюра попала к вам.
Банк обязан проверить, были ли чернильные пятна нанесены системой IBNS. Кроме того, банк также проинформирует полицию, которая может использовать банкноты в качестве доказательства при судебном разбирательстве в деле о грабеже.
Если исследование купюры показало, что чернильные пятна были нанесены IBNS, вы можете не получить права на компенсацию (замен аналогичной купюрой соответствующего номинала), предупреждает ЕЦБ.
Национальные центральные банки могут обменивать банкноты евро, окрашенные «обесценивающей системой», только по требованию первоначального владельца, который стал жертвой преступного деяния.
Если исследование купюры подтвердило, что чернильные пятна не были нанесены системой IBNS и загрязнение чернилами банкноты является случайным, взамен вы получите новую банкноту (или соответствующая сумма будет зачислена на ваш банковский счет).
По данным ЕЦБ, кроме чернил существуют и другие системы защиты денежных купюр, например, клей. Внутри кассеты банкомата размещается защитная система. При несанкционированном взломе, все банкноты «намертво» склеиваются между собой, образуя сплошной кирпич. Если кто-то пытается отделить купюру от общей массы, она рвется на части.
Возможно окрашено: банки будут портить купюры для защиты от кражи
Банки нашли способ защититься от преступников, которые крадут устройства самоинкассации, — с помощью порчи денег краской. Такую систему уже интегрирует «Элекснет» (группа МКБ), планирует «Открытие» и оценивает как интересную ПСБ, заявили «Известиям» в этих кредитных организациях. Проблема стала актуальной в 2020 году, поскольку оборудование самоинкассации стало более популярным среди предпринимателей. Попытки кражи и взлома депозитарных машин фиксируются в среднем раз в неделю, оценили эксперты. В будущем технологию смогут также применять в банкоматах.
С купюрами
В период пандемии со стороны бизнеса выросла востребованность услуг самоинкассации, сообщили «Известиям» в ВТБ, ПСБ, Газпромбанке, МКБ, «Альфе» и УБРиР. В 2020 году спрос на оборудование, позволяющее предпринимателям вносить наличную выручку с мгновенным зачислением денег на счет, увеличился минимум на 20–25%, оценили в ВТБ. В банке связывают тенденцию в том числе и с пандемией, поскольку самоинкассация — это бесконтактная операция с наличными, которая позволяет минимизировать личное взаимодействие сотрудников.
— В прошлом году был зафиксирован рост продаж сервиса на 35%. Во многом это объясняется преимуществами, которые дает самоинкассация: нет необходимости проверять купюры на подлинность, упаковывать их и заполнять сопроводительную документацию, беспокоиться об остатках в кассе в конце рабочего дня, кассовых разрывах и лимитах, — пояснил вице-президент ПСБ Кирилл Тихонов.
Спрос на услугу вырос среди представителей крупных торговых сетей, ритейла и автосалонов, в которых наблюдался всплеск продаж, отметила руководитель департамента расчетных продуктов корпоративного бизнеса Альфа-банка Ирина Пономарева. При этом те компании, которые традиционно часто использовали оборудование для самоинкассации, были готовы отказаться от услуги для оптимизации расходов — например, туристические агентства. В «Сбере» отметили сокращение спроса на такое оборудование во II квартале 2020 года с возвращением его на прежний уровень уже с середины лета.
Вместе с тем банки искали новые способы защиты устройств самоинкассации от возможных попыток краж средств. Один из них — внедрение в оборудование кассет с краской: при попытке взлома взрывается специальная капсула, окрашивает банкноты и делает их непригодными для использования, рассказал «Известиям» Игорь Антонов, гендиректор ГК «Элекснет» (входит в группу МКБ).
— МКБ впервые в России провел пилот по размещению подобных устройств самоинкассации в крупном продуктовом ритейле, после чего было решено переходить на использование защищенного таким способом оборудования во всей сети. В ближайшее время мы запустим совместный проект по внедрению аппаратов с капсулой в «Рив Гош». Кроме того, МКБ совместно с «Элекснет» прорабатывает возможность внедрения подобных решений также в банкоматах и платежных терминалах, — заявил он.
В «Рив Гош» подтвердили, что намерены установить 130 устройств с капсулой краски в своих магазинах. Представители других крупных торговых сетей не ответили на запросы «Известий» о внедрении аппаратов для самоинкассации нового типа.
Защита порчей
Такая же технология для защиты устройств самоинкассации с помощью контейнеров с краской рассматривается в «Открытии». В ближайшее время планируется начать интеграцию такого оборудования с системами банка, подчеркнул директор департамента трансакционного бизнеса «Открытия» Сергей Животягин. Он отметил, что оснащение уже действующих аппаратов этой дополнительной функцией невозможно — необходим специальный вид автоматических депозитарных машин.
В ПСБ сообщили, что считают техническое решение для противостояния мошенникам в виде контейнера с краской достаточно интересным. Однако кредитная организация использует для защиты инкассационных устройств альтернативные решения безопасности, которые предотвращают несанкционированный доступ к деньгам. В Альфа-банке добавили, что внедряют передовые технологии для защиты от злоумышленников, однако не разглашают их в соответствии с банковской тайной.
Кредитные организации могут применять специальные устройства, в случае несанкционированного вскрытия которых банкноты окрашиваются специальной краской, — это предусмотрено соответствующим положением Банка России, заявили «Известиям» в регуляторе. В ЦБ подчеркнули, что окрашенные банкноты являются неплатежеспособными и не подлежат обмену: это лишает смысла попытки хищения денег.
Сейчас минимум раз в неделю случаются нападения на устройства самообслуживания, оценил управляющий RTM Group Царев Евгений. Он уточнил: поскольку оборудование весит обычно около 40 кг, то злоумышленникам нет необходимости вскрывать его на месте, можно вынести из магазина и попытаться взломать в спокойной обстановке.
С переходом от обычной услуги вывоза денег к самоинкассации наличная выручка стала храниться в магазинах около недели, хотя раньше забиралась ежедневно: это ведет к резкому росту ограблений именно в моменты, когда в магазинах никого нет, отметил директор компании «Принттрейд» Алексей Безденежных. По его оценкам, число таких инцидентов выросло до сотни в год.
Интерес злоумышленников к разного рода оборудованию, которое принимает банкноты, наблюдается уже более 10 лет, знает главный эксперт «Лаборатории Касперского» Сергей Голованов. По его словам, инциденты обычно связаны с попытками физически извлечь деньги из устройства или с изменением информации о количестве внесенных средств или счете зачисления с помощью вредоносного ПО.
Попытки хищений аппаратов для самоинкассации носят единичный характер, заявили в Газпромбанке. В МВД оперативно не оценили число краж устройств для самоинкассации.
civil_disput
civil_disputэкспедиции в неведомое известное
В СССР деньги были «окрашенные»: мы знали, куда они идут
«Борьба с финансовыми преступлениями похожа на героическую борьбу врачей, которые с риском для жизни ведут борьбу с лихорадкой Эбола, притом, что вирус мутирует, и конца и краю этой эпидемии не видно», — заявил академик РАН, советник президента РФ Сергей Глазьев на заседании Президиума Академии наук.
Он отметил, что значительный отток капитала идет по фиктивным импортным контрактам — деньги за границу уходят, а товар не приходит. «Вводим, предположим, НДС на импортный аванс, — предложил он. — Если товар не пришел, то хотя бы НДС взяли в виде штрафа с той нелегальной транзакции».
Глазьев считает, что нужно ввести отмененную под давлением МВФ практику лицензирования «операций капитального характера». «Они раньше лицензировались, что не снимало проблему фирм-однодневок и других структур, связанных с отмыванием денег, но был хоть какой-то инструмент контроля». Также Глазьев убежден, что в банковском законодательстве необходимо создать своего рода иммунную систему, которая бы заставляла банки самим контролировать риски. «Хочешь создать банк — всем имуществом обязан гарантировать сохранность сбережений населения. Тогда не надо будет за банки оценивать риски, они сами будут это делать, не будут это перекладывать на рейтинговые агентства, будут более жестко следить за целевым использованием денег, и система будет защищена от мошенничества», — сказал академик.
Он раскритиковал нынешнюю практику банкиров: национализация убытков и приватизация прибыли. «Прибыль они кладут в карман, а убытки норовят списать на государство, — подчеркнул Глазьев. — Эта тенденция генерирует огромное число правонарушений, которые технически мы уже не можем отследить. Нужно создавать иммунную систему, когда собственники бы отвечали за результаты своей деятельности».
В сотрудничестве с Росфинмониторингом важно решить задачу моделирования сети финансовых организаций и денежных потоков. Вопрос дифференциации денежных потоков в экономической науке совершенно не проработан. Они движутся с разной скоростью, проникают в разные среды, уходят за рубеж, используются для мошеннических схем, и вопрос контроля, или, как говорят, «окрашивания» этих денег нетривиален.
«Есть понимание отмывания денег, но нет понятия окрашивания денег, — сказал академик. — В СССР все деньги были окрашены: мы знали, куда они идут. В этом смысле ужесточения к собственникам банков должно сопровождаться и введением механизма контроля банков за целевым использованием денег». Сегодня в порядке рефинансирования Центробанк выделяет деньги банкам, но они потом растворяются и уходят за границу. Именно так, по словам Сергея Глазьева, случился нынешний валютный кризис. «Банки, которым ЦБ выдал деньги на рефинансирование, поддержку ликвидности, на 80% пустили эти деньги на валютную биржу. Разве это правильно? Я считаю, что это мошенничество похлеще, чем воровство бюджетных денег с точки зрения макроэкономических эффектов», — отметил академик РАН.
Способы контроля за движением денег, моделирование этого процесса он назвал «интересной в научном смысле задачей, которую необходимо решать, и с помощью обработки современными технологиями больших объемов данных помогать Росфинмониторингу ориентироваться в этом гигантском пространстве». Он отметил также, что в переосмыслении нуждается и само понятие отмывания денег. Мы боремся с отмыванием денег у нас в стране, не заботясь о том, что за деньги к нам приходят.
«Сейчас против РФ ввели экономические санкции. Но они касаются только хороших денег — длинных, чистых. А мошеннические, короткие, спекулятивные деньги — пожалуйста, можете взять в Америке на месяц, привезти сюда 100 млрд долларов, расшатать рынок и вернуться с прибылью». Нам нужно следить за теми деньгами, считает ученый, которые к нам приходят. А потому расширять понятийную структуру предмета угроз и рисков, которые зависят и от способа создания денег, и от их целевого назначения.